Diplomerad Skattehandläggare

Grundläggande översiktsutbildning för dig som behöver kunskaper i skatterätt

Utbildningen kan vara av nytta för dig som är intresserad av det skatterättsliga området i arbete som assistent eller med enklare handläggningsuppgifter.

Efter genomgången utbildning ska du ha grundläggande kunskaper om skattesystemets uppbyggnad, om vissa förvaltningsrättsliga regler som styr myndigheters arbete samt om tjänstemannarollen. Du ska få en basförståelse för skattereglernas funktion och under utbildningen öva upp förmågan att analysera och söka svar på enklare skatterättsliga problem.

Utbildningen går igenom grunderna i skattesystemets uppbyggnad, viktiga principer inom skatterätten och de olika inkomstslagen. Tyngdpunkten ligger på inkomstbeskattningen, framför allt inkomstslagen tjänst och kapital.  Utbildningen innehåller en introduktion till företagsbeskattning med tyngdpunkt på övergripande regler och på avgränsning av inkomstslaget.

Utöver ovanstående ingår också en introduktion till mervärdesskatt och punktskatt samt till internationell skatterätt. Skattetillägg, särskilda avgifter, omprövning och överklagande samt till skatteinbetalning (inkl. skattekontot) behandlas också.

Utbildningen är inte uttömmande för det skatterättsliga området.

UTBILDNINGSPLAN

Modul 1: Skattesystemet
• Introduktion till förvaltningsrätten och den statliga förvaltningen inklusive offentlighet och sekretess, särskilt Skatteverkets roll.
• Skatteverkets utredning och kontroll
• Rättskällor och hur de används
• Introduktion till EU och EU-rätten. Hur påverkar EU-rätten beskattningen i Sverige?
• Genomgång av skattesystemet och kort historik över beskattningen i Sverige.
• Deklaration och kontrolluppgift
• Övningsuppgifter
• Inlämningsuppgift

Modul 2: Tjänst och kapital
• Introduktion till inkomstslaget tjänst. Avgränsning av inkomstslaget och genomgång av vissa begrepp.
• Vad som ska tas upp i inkomstslaget tjänst
• Avdrag i tjänst
• Introduktion till inkomstslaget kapital
• Löpande avkastning
• Försäljning av värdepapper – delägarrätter och fordringsrätter
• Försäljning av fastighet och bostadsrätt samt uppskov
• Övningsuppgifter
• Inlämningsuppgift

Modul 3: Företagsbeskattning
• Introduktion till inkomstslaget näringsverksamhet. Avgränsning av inkomstslaget
• Näringskriterierna
• En eller flera näringsverksamheter samt redovisning och beskattning
• Aktiv eller passiv näringsverksamhet
• Genomgång av olika företagsformer
• Inkomster i näringsverksamhet
• Kostnader i näringsverksamhet
• Värdering av vissa tillgångar
• Övningsuppgifter
• Inlämningsuppgift

Modul 4: Företagsbeskattning
• Skattemässiga justeringar och bokslutsdispositioner.
• Kort översikt av ombildningar och underprisöverlåtelser
• A-skatt, F-skatt och registrering
• Registrering som arbetsgivare och socialavgifter
• Introduktion till fåmansföretag
• Övningsuppgifter
• Inlämningsuppgift

Modul 5: Mervärdesskatt
• Introduktion till mervärdesskatt. Systematik och tillämpningsområde
• Beskattningsbar person och betalningsskyldighet.
• Platsen för den beskattningsbara transaktionen
• Beskattningsgrundande händelse och redovisning
• Momspliktigt och undantag
• Skattesatser
• Avdragsrätt
• Registrering till mervärdesskatt, överklagande, periodisk sammanställning
• Kort introduktion till punktskatter
• Övningsuppgifter
• Inlämningsuppgift

Modul 6:
• Kort introduktion till internationell skatterätt
• Skönsmässig beskattning + Särskilda avgifter
• Omprövning + Överklagande
• Slutskattebesked
• Skattekontot
• Anstånd med inbetalning av skatt
• Konkurs och ansvar för annans skatter eller avgifter
• Övningsuppgifter
• Inlämningsuppgift